Os ganhos da mineração de criptomoedas estão sujeitos a impostos?

Os ganhos da mineração de criptomoedas estão sujeitos a impostos?

Antes do final de 2017, muito poucos impostos de mineração de criptomoeda de concreto existiam nos Estados Unidos ou no resto do mundo. À medida que os valores dos principais criptomoedas como BTC, ETH e vários outros começaram a subir no final de 2017, mais mineradores de criptomoedas ficaram mais preocupados com a possibilidade de tributação sobre ativos criptográficos e por um bom motivo. As agências governamentais em todo o mundo estão começando a colocar mais impostos sobre a mineração de criptomoedas. Se você minerar criptomoedas, aqui está o que deve saber sobre as recentes regulamentações fiscais. Primeiro, veremos as leis americanas recém-introduzidas. Em seguida, veremos alguns impostos de mineração de criptomoedas em todo o resto do mundo.

Leis fiscais de mineração dos EUA

Mesmo que pudesse ter sido legalmente não pagar impostos sobre mineração de criptografia no passado, qualquer pessoa que obtivesse lucros com a mineração de criptomoedas em 2018 (ano fiscal de 2019) e além agora estará sujeito a tributação. Independentemente de você estar minerando como um pequeno hustle / hobby ou um negócio em tempo integral, existem novas regras que o Congresso dos EUA aprovou em dezembro de 2017 que mudam a forma como o IRS trata a criptomoeda.

Acabou a era das regras semelhantes

Antes que o Congresso dos EUA propusesse uma decisão mais clara em 2017, a categoria de classificação de ativos de criptomoeda estava sob interpretação de acordo com muitos especialistas em impostos. Isso porque muitos mineradores e comerciantes de criptomoedas tratavam a criptomoeda de maneira semelhante a imóveis para fins fiscais, citando a Seção 1031 do IRC (a.k.a. a regra semelhante).

Essencialmente, essa decisão significa que um minerador poderia, teoricamente, negociar uma criptomoeda extraída por outra criptomoeda sem ter que pagar impostos. Agora, porém, não há mais isenções fiscais. Cidadãos dos EUA e qualquer pessoa com operações de mineração de bitcoin em 2018 terão que pagar impostos a partir de 2019.

2 categorias fiscais principais

Outro aspecto importante a considerar é como você relata os ganhos da mineração de criptomoedas como fonte de receita. Existem atualmente duas opções nos EUA.

  1. A primeira opção é relatar os ganhos da mineração como renda de trabalho autônomo e imposto de renda. Com essa opção, você pode deduzir despesas como equipamentos de mineração, contas de luz e outras despesas relacionadas. O aspecto complicado sobre isso é que se você minerar em casa, por exemplo, você precisaria ter um medidor elétrico separado para medir a energia consumida especificamente para fins de mineração. Se você usar o mesmo medidor de eletricidade para outros fins (ou seja, aquecimento e resfriamento), é muito mais difícil obter a aprovação do IRS em uma dedução comercial comprovável quando as despesas de trabalho e casa estão listadas na mesma conta. A principal desvantagem dessa opção é que, a menos que você consuma uma quantidade significativa de eletricidade, os impostos provavelmente serão muito maiores do que a segunda opção.
  2. A segunda opção é relatar os ganhos da mineração como “outras receitas”. Superficialmente, esta não parece uma boa opção, já que você não poderá deduzir impostos sobre as despesas como faria com a primeira opção. No entanto, os impostos gerais devem realmente ser mais baixos com a segunda opção, porque você essencialmente listaria todos os ganhos na categoria de fluxo de renda secundária / passatempo, que tem uma porcentagem de imposto muito menor do que a primeira opção.

Imposto duplo?!

Há algumas coisas a serem consideradas ao pagar impostos para lucros da mineração como um fluxo de renda secundário. De acordo com TurboTax, o primeiro evento tributável ocorre sempre que um mineiro extrai uma nova moeda. O IRS considera isso como “receita”, mesmo que o minerador decida apenas HODL. Da perspectiva de um minerador, pode ser difícil colocar um valor em dólares equivalente a uma moeda minerada devido às constantes flutuações de preço das criptomoedas. A melhor maneira de controlar o valor é anotar os preços no momento em que você extraiu uma determinada moeda. No entanto, é importante fazer isso para estar o mais compatível possível com as leis fiscais. Para os mineiros que extraíram criptografia por HODL e não lucram com dólares diretamente após a mineração, isso traz alguma incerteza. O que poderia ter sido um ganho de lucro líquido hoje pode muito bem se tornar uma perda líquida amanhã.

Além disso, sempre que você lucrar com uma negociação de qualquer moeda minerada, terá que pagar um segundo imposto separado sobre ganhos de capital. É importante observar que se você extrair uma determinada criptomoeda e imediatamente converter para dólares americanos, não é necessário pagar impostos sobre ganhos de capital.

E os países além dos EUA?

Semelhante aos EUA, muitos outros países mudaram rapidamente suas posições em relação à tributação de criptografia na esteira dos aumentos do valor das criptomoedas em dezembro de 2017 / janeiro de 2018. Mesmo com os preços caindo, os governos parecem estar mais polarizados do que nunca nesta questão . Algumas nações estão cobrando impostos tanto de comerciantes quanto de mineradores. Outras nações estão criando paraísos fiscais de criptomoedas. Isso não serve como uma lista abrangente, mas aqui estão alguns exemplos a serem considerados.


*** Regulamentos fiscais a partir de 27 de abril de 2018 (os regulamentos podem mudar rapidamente, portanto, certifique-se de realizar sua própria pesquisa.)

  • Austrália- A mineração é tratada como negociação de ações; portanto, é tributado.
  • Bielo-Rússia- Criptografia que incentivos fiscais será oficialmente durar até pelo menos 2023.
  • Dinamarca- No futuro, as empresas de criptomoeda serão tributadas. Pessoas físicas não serão tributadas.
  • Alemanha- Não há impostos se a criptografia for mantida como um ativo por mais de um ano. Após esse tempo, é possível converter criptografia em euros ou outra moeda sem ter que pagar impostos sobre ganhos de capital.
  • Japão- Semelhante aos EUA, a criptografia possivelmente está sujeita a impostos sobre a renda e ganhos de capital.
  • Cingapura- A criptomoeda não é tratada como ganho de capital; no entanto, há um ‘Bens e Imposto sobre Serviços (GST)’ em cerca de 7%.
  • Eslovênia- Atualmente sem impostos na criptografia.
  • Reino Unido- Aqui está um guia detalhado.
Mike Owergreen Administrator
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